ΕΦΗΜΕΡΙΣ ΤΗΣ ΚΥΒΕΡΝΗΣΕΩΣ
ΤΗΣ ΕΛΛΗΝΙΚΗΣ ΔΗΜΟΚΡΑΤΙΑΣ
ΤΕΥΧΟΣ ΔΕΥΤΕΡΟ Αρ. Φύλλου 605
7 Μαΐου 2010
Αριθμ. 1051027/20340/ΔΕ−Ε
Ορισμός εγγράφων και στοιχείων για την πιστοποίηση και επαλήθευση από τα υπόχρεα πρόσωπα της ταυτότητας των πελατών κατά την εφαρμογή των μέτρων δέουσας επιμέλειας του ν. 3691/2008.
Ο ΥΠΟΥΡΓΟΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ
Έχοντας υπόψη:
1. Τις διατάξεις της περ. δ΄ της παρ. 3 του άρθρου 6 καθώς και του άρθρου 13 του ν. 3691/2008 (ΦΕΚ Α΄ 166).
2. Το Π.Δ. 185/2009 (ΦΕΚ Α΄ 213) «Ανασύσταση του Υπουργείου Οικονομικών, συγχώνευση του Υπουργείου Οικονομίας και Οικονομικών με τα Υπουργεία Ανάπτυξης και Εμπορικής Ναυτιλίας κ.λ.π.».
3. Το Π.Δ. 187/2009 (ΦΕΚ Α΄ 214) «Διορισμός Υπουργών και Υφυπουργών».
4. Το Π.Δ. 189/2009 (ΦΕΚ Α΄ 221) «Καθορισμός και ανακατανομή αρμοδιοτήτων των Υπουργείων».
5. Το γεγονός ότι από τις διατάξεις της παρούσας δεν προκαλείται δαπάνη σε βάρος του κρατικού προ−
ϋπολογισμού, αποφασίζουμε:
1. Καθορίζουμε τα έγγραφα και τα στοιχεία που απαιτούνται για τη διενέργεια της πιστοποίησης και επαλήθευσης της ταυτότητας του πελάτη από τα υπόχρεα πρόσωπα του ν. 3691/2008 που εποπτεύονται σύμφωνα με το άρθρο 6 του νόμου αυτού από το Υπουργείο Οικονομικών (Γενική Διεύθυνση Φορολογικών Ελέγχων) κατά την εφαρμογή των μέτρων δέουσας επιμέλειας, όπως αυτά ορίζονται με τις διατάξεις του άρθρου 13 του ίδιου νόμου.
2. Τα στοιχεία που απαιτούνται κατ’ ελάχιστον για την πιστοποίηση της ταυτότητας των πελατών (φυσικών και νομικών προσώπων) των ως άνω υπόχρεων προσώπων και τα απαιτούμενα ενδεικτικώς έγγραφα που επαληθεύουν τα στοιχεία αυτά είναι τα κάτωθι
αναφερόμενα:
Στοιχεία πιστοποίησης της ταυτότητας του πελάτη Έγγραφα επαλήθευσης της ταυτότητας του πελάτη (διαζευκτικά ή αθροιστικά, κατά περίπτωση) Α. Φυσικά Πρόσωπα
− Ονοματεπώνυμο και πατρώνυμο
− Αριθμός Δελτίου Ταυτότητας ή Διαβατηρίου − Εκδούσα αρχή − Ημερομηνία και τόπος γέννησης
− Δελτίο Αστυνομικής Ταυτότητας
− Διαβατήριο σε ισχύ
− Ταυτότητα υπηρετούντων στα Σώματα Ασφαλείας και στις Ένοπλες Δυνάμεις − Παρούσα διεύθυνση κατοικίας
− Τηλέφωνο επικοινωνίας
− Πρόσφατος λογαριασμός Οργανισμού Κοινής Ωφέλειας − Μισθωτήριο συμβόλαιο που έχει κατατεθεί σε Δημόσια Οικονομική Υπηρεσία (Δ.Ο.Υ.) − Εκκαθαριστικό Σημείωμα ή λοιπά έγγραφα εκδόσεως Δ.Ο.Υ.
− Άδεια διαμονής ή παραμονής σε ισχύ − Ασκούμενο επάγγελμα (ανεξαρτήτως αν πρόκειται για ιδιώτη ή επαγγελματία) − Βεβαίωση του εργοδότη
− Εκκαθαριστικό Σημείωμα ή λοιπά έγγραφα εκδόσεως Δ.Ο.Υ.
− Αντίγραφο πρόσφατης μισθοδοσίας
− Επαγγελματική ταυτότητα
− Παραστατικό ασφαλιστικού φορέα
− Αριθμός Φορολογικού Μητρώου (Α.Φ.Μ.) − Εκκαθαριστικό Σημείωμα ή λοιπά έγγραφα εκδόσεως Δ.Ο.Υ.
Β. Ανώνυμες Εταιρείες (Α.Ε.) και Εταιρείες Περιορισμένης Ευθύνης (Ε.Π.Ε.) − Επωνυμία, έδρα, διάρκεια, σκοπός, ονόματα των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και, προκειμένου για Ε.Π.Ε., ονόματα των εταίρων της − Νόμιμοι εκπρόσωποι της εταιρείας και τα στοιχεία πιστοποίησης της ταυτότητας τους καθώς και των τυχόν πραγματικών δικαιούχων (κατά την έννοια της παρ. 16 του άρθ. 4 του ν. 3691/2008), όπως αυτά ορίζονται στον Πίνακα Α, πλην της διεύθυνσης κατοικίας, του τηλεφώνου επικοινωνίας και του ασκούμενου επαγγέλματος −Αριθμός Φορολογικού Μητρώου (Α.Φ.Μ.)
− ΦΕΚ όπου έχει δημοσιευθεί περίληψη του καταστατικού και η εκπροσώπηση της Α.Ε. ή Ε.Π.Ε.
− ΦΕΚ με τις τυχόν σχετικές τροποποιήσεις του καταστατικού ή της εκπροσώπησης − Τα κατά περίπτωση οριζόμενα έγγραφα στον Πίνακα Α (για τους νομίμους εκπροσώπους και τυχόν πραγματικούς δικαιούχους) − Εκκαθαριστικό Σημείωμα ή λοιπά έγγραφα εκδόσεως Δ.Ο.Υ. (για το νομικό πρόσωπο) Γ. Προσωπικές εταιρείες
− Επωνυμία, έδρα, διάρκεια, σκοπός,
ονόματα εταίρων
− Νόμιμοι εκπρόσωποι της εταιρείας και τα στοιχεία πιστοποίησης της ταυτότητας τους καθώς και των τυχόν πραγματικών δικαιούχων (κατά την έννοια της παρ. 16 του άρθ. 4 του ν. 3691/2008), όπως αυτά ορίζονται στον Πίνακα Α, πλην της διεύθυνσης κατοικίας, του τηλεφώνου επικοινωνίας και του ασκούμενου επαγγέλματος −Αριθμός Φορολογικού Μητρώου (Α.Φ.Μ.)
− Αντίγραφο του αρχικού καταστατικού που έχει κατατεθεί στο Πρωτοδικείο, καθώς και των τυχόν σχετικών τροποποιήσεων του − Τα κατά περίπτωση οριζόμενα έγγραφα στον Πίνακα Α (για τους νομίμους εκπροσώπους και τυχόν πραγματικούς δικαιούχους)
− Εκκαθαριστικό Σημείωμα ή λοιπά έγγραφα εκδόσεως Δ.Ο.Υ. (για το νομικό πρόσωπο) Δ. Λοιπά Νομικά Πρόσωπα ή σχήματα ή οντότητες χωρίς νομική προσωπικότητα − Επωνυμία, έδρα, διάρκεια, σκοπός − Νόμιμοι εκπρόσωποι, διευθυντικά όργανα και τα στοιχεία πιστοποίησης της ταυτότητάς τους καθώς και των τυχόν πραγματικών δικαιούχων (κατά την έννοια της παρ. 16 του άρθ. 4 του ν. 3691/2008), όπως αυτά ορίζονται στον Πίνακα Α, πλην της διεύθυνσης κατοικίας, του τηλεφώνου επικοινωνίας και του ασκούμενου επαγγέλματος − Αριθμός Φορολογικού Μητρώου (Α.Φ.Μ.)
− Αντίγραφα των προβλεπόμενων
νομιμοποιητικών εγγράφων, καθώς και των
τυχόν σχετικών τροποποιήσεων τους
− Τα κατά περίπτωση οριζόμενα έγγραφα στον Πίνακα Α (για τους νομίμους εκπροσώπους και τυχόν πραγματικούς δικαιούχους)
− Εκκαθαριστικό Σημείωμα ή λοιπά έγγραφα εκδόσεως Δ.Ο.Υ. (για το νομικό πρόσωπο)
3. Σε περίπτωση που ο συμβαλλόμενος ή συναλλασσόμενος ενεργεί για λογαριασμό τρίτου προσώπου, φυσικού ή νομικού, εκτός από την απόδειξη της δικής του ταυτότητας κατά τα οριζόμενα στην προηγούμενη παράγραφο, απαιτείται και η πιστοποίηση και επαλήθευση των στοιχείων ταυτότητας του τρίτου προσώπου, σύμφωνα με τα οριζόμενα στην ίδια παράγραφο.
4. Σε περίπτωση που ο πελάτης είναι φυσικό ή νομικό πρόσωπο ή σχήμα ή οντότητα χώρας του εξωτερικού, ως προς την πιστοποίηση της ταυτότητας έχουν ανάλογη εφαρμογή τα οριζόμενα στην παράγραφο 2. Στις περιπτώσεις αυτές ως έγγραφα επαλήθευσης απαιτούνται οποιαδήποτε νομιμοποιητικά έγγραφα που εκδίδονται από τις αρμόδιες αρχές της χώρας προέλευσης του πελάτη, συμπεριλαμβανομένων τυχόν βεβαιώσεων ή εγγράφων των αρμόδιων αρχών που τηρούν σχετικά μητρώα και δεδομένα, ή άλλα αποδεικτικά εν γένει έγγραφα σύμφωνα με τη νομοθεσία της χώρας αυτής. Σε περίπτωση που αυτό κριθεί αναγκαίο, τα υπόχρεα πρόσωπα μπορούν να ζητούν μετάφραση των απαιτούμενων εγγράφων για την κατανόηση του περιεχομένου τους. Η απόφαση αυτή να δημοσιευθεί στην Εφημερίδα της
Κυβερνήσεως.
Αθήνα, 20 Απριλίου 2010
Ο ΥΠΟΥΡΓΟΣ
ΓΕΩΡΓΙΟΣ ΠΑΠΑΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΥ